आयकर बचत (Income Tax Saving) के लिए लोग कई उपाय अपनाते हैं, लेकिन एक तरीका ऐसा है जो कम ही लोगों को पता होता है और आम तौर पर चार्टर्ड अकाउंटेंट्स (CA) भी इसके बारे में विशेष रूप से सलाह नहीं देते। क्या आप जानते हैं कि आपकी पत्नी (Wife) आपके Income Tax को कम करने में अहम भूमिका निभा सकती हैं? यह तरीका इनकम टैक्स एक्ट (Income Tax Act) के Clubbing Provisions के तहत आता है और सही प्लानिंग के साथ इसका लाभ उठाकर टैक्स में भारी बचत की जा सकती है।
कैसे आपकी पत्नी बचा सकती हैं Income Tax?
Income Tax एक्ट के सेक्शन 60 से 64 के तहत Clubbing Provisions लागू होते हैं। यदि आप अपनी पत्नी के अकाउंट में पैसा ट्रांसफर करते हैं और वह उस पैसे से निवेश करती हैं (जैसे फिक्स्ड डिपॉजिट, म्यूचुअल फंड या किराये की प्रॉपर्टी), तो उस निवेश से होने वाली कमाई आपकी कुल आय में जोड़ दी जाती है और उस पर टैक्स लगता है। इसे ही क्लबिंग कहा जाता है।
लेकिन यदि इस प्रावधान का सही तरीके से उपयोग किया जाए, तो आप Tax Saving के लिए कई तरीके अपना सकते हैं, जिससे आपकी टैक्स लायबिलिटी कम हो सकती है।
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पत्नी को गिफ्ट देने पर गिफ्ट टैक्स नहीं
कई लोग इस गलतफहमी में रहते हैं कि पत्नी को पैसे या प्रॉपर्टी गिफ्ट देने पर गिफ्ट टैक्स (Gift Tax) देना पड़ता है। जबकि सच यह है कि इनकम टैक्स कानून के तहत पति-पत्नी के बीच गिफ्ट ट्रांसफर पर कोई Income Tax नहीं लगता। लेकिन ध्यान रखने वाली बात यह है कि यदि उस गिफ्ट से पत्नी को आय होती है (ब्याज, किराया आदि), तो वह आय आपके इनकम में जुड़कर टैक्सेबल हो सकती है।
पत्नी के नाम पर निवेश: कम Income Tax की चाभी
यदि आपकी पत्नी की आय कम है या वे हाउसवाइफ हैं, तो उनके नाम पर निवेश करना समझदारी भरा कदम हो सकता है। उदाहरण के लिए, आप Fixed Deposit, Mutual Fund या Public Provident Fund (PPF) में निवेश कर सकते हैं। चूंकि पत्नी की इनकम स्लैब न्यूनतम है, ऐसे में निवेश से होने वाली इनकम पर कम टैक्स देना पड़ेगा।
HRA Exemption के लिए पत्नी के नाम घर
अगर आपके पास खुद का घर है और आपकी पत्नी के नाम है, तो आप उन्हें किराया देकर House Rent Allowance (HRA) का फायदा ले सकते हैं। इसके लिए पत्नी को रेंटल इनकम दिखानी होगी, लेकिन यदि उनकी अन्य इनकम नहीं है या बहुत कम है, तो इसपर भी टैक्स लायबिलिटी कम बनेगी। वहीं, आपके लिए HRA क्लेम करने से टैक्स बचत हो सकती है।
पत्नी को लोन देकर बचाएं टैक्स
अगर आप अपनी पत्नी को गिफ्ट की बजाय लोन देते हैं और उसपर कम ब्याज चार्ज करते हैं, तो यह टैक्स बचाने का बेहतरीन तरीका है। चूंकि यह लोन डॉक्यूमेंटेड होता है और ब्याज की दर भी तय होती है, इसलिए इनकम क्लबिंग नहीं होगी। ध्यान रहे, लोन का एग्रीमेंट, रीपेमेंट शेड्यूल और ब्याज भुगतान सभी डॉक्यूमेंटेड और लीगल तरीके से होना चाहिए।
सेविंग अकाउंट में पैसा ट्रांसफर का फायदा
आप अपनी पत्नी के सेविंग अकाउंट में पैसे जमा कर सकते हैं। सेविंग अकाउंट के ब्याज पर सालाना ₹10,000 तक की आय पर टैक्स छूट मिलती है। यदि आपकी पत्नी की इनकम टैक्स स्लैब में नहीं आती, तो यह तरीका और फायदेमंद हो सकता है।
शादी से पहले गिफ्ट करें, तो क्लबिंग नहीं लगेगी
अगर आपकी शादी होने वाली है और आप शादी से पहले अपनी होने वाली पत्नी के नाम पर प्रॉपर्टी या पैसे ट्रांसफर करते हैं, तो वो क्लबिंग के नियमों में नहीं आएगा। ऐसे में आपकी इनकम टैक्स लायबिलिटी पर असर नहीं पड़ेगा।
खर्चे के लिए दी गई रकम पर भी टैक्स छूट
अगर आप अपनी पत्नी को घरेलू खर्च के लिए पैसे देते हैं और वह उस पैसे से बचत करती हैं, तो वह रकम आपकी इनकम में क्लब नहीं होगी। यानी, इस पर टैक्स की मार नहीं पड़ेगी।
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हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम से Income Tax में राहत
सेक्शन 80D के तहत आप अपनी पत्नी के नाम पर हेल्थ इंश्योरेंस (Health Insurance) का प्रीमियम भरकर ₹25,000 तक टैक्स में राहत पा सकते हैं। परिवार के बाकी सदस्यों के लिए भी यह सीमा लागू होती है, जिससे आप अतिरिक्त बचत कर सकते हैं।
जॉइंट अकाउंट में टैक्स लायबिलिटी कम कैसे करें?
यदि आप और आपकी पत्नी जॉइंट अकाउंट खोलते हैं, तो ध्यान रखें कि प्राइमरी होल्डर वही बने, जिसकी टैक्स लायबिलिटी कम हो। क्योंकि उस अकाउंट में मिलने वाले ब्याज पर टैक्स प्राइमरी होल्डर की इनकम में ही जुड़ता है।
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FAQs
प्रश्न 1: क्या पत्नी को गिफ्ट देने पर कोई गिफ्ट Income Tax देना पड़ता है?
नहीं, पति-पत्नी के बीच पैसे या संपत्ति के गिफ्ट पर कोई गिफ्ट टैक्स नहीं लगता है।
प्रश्न 2: क्या पत्नी के नाम निवेश करने से टैक्स बचाया जा सकता है?
हां, यदि पत्नी की इनकम कम है तो उनके नाम निवेश कर टैक्स स्लैब का लाभ लेकर टैक्स बचत संभव है।
प्रश्न 3: क्या पत्नी को लोन देने पर इनकम क्लबिंग होती है?
नहीं, यदि लोन डॉक्यूमेंटेड है और उसपर ब्याज लिया जा रहा है तो इनकम क्लबिंग नहीं होती।
प्रश्न 4: HRA छूट के लिए पत्नी के नाम पर घर होने का क्या फायदा है?
आप अपनी पत्नी को किराया देकर HRA छूट का फायदा ले सकते हैं और अपनी टैक्सेबल इनकम घटा सकते हैं।
प्रश्न 5: क्या शादी से पहले पत्नी को गिफ्ट करने पर टैक्स नियम लागू होते हैं?
नहीं, शादी से पहले दिया गया गिफ्ट क्लबिंग के दायरे में नहीं आता। इसलिए टैक्स में राहत मिलती है।
सही वित्तीय योजना और Income Tax के क्लबिंग नियमों की समझदारी से आपके लिए टैक्स सेविंग के कई रास्ते खुल सकते हैं। पत्नी के नाम पर निवेश, लोन, HRA छूट और हेल्थ इंश्योरेंस जैसे विकल्पों का सही ढंग से इस्तेमाल करके आप अपने Tax Liability को काफी हद तक कम कर सकते हैं।
